¿Cuáles son los beneficios tributarios a los cuales pueden acceder tus empleados?

Te contamos cuáles son las rentas exentas, las deducciones y los demás beneficios tributarios para los colaboradores de tu empresa.

Preparar la declaración de renta suele ser un dolor de cabeza para aquellos trabajadores que están obligados a hacerlo.

Sobre todo, porque se trata de un pago anual que puede afectar sus flujos de cajas. 

Por eso, en este artículo, reunimos una información que puede ser muy valiosa para tus colaboradores: la lista de cuáles son los beneficios tributarios a los que pueden acceder.

¡Conocerlos te dará más herramientas e ideas a la hora de gestionar el talento de tu empresa y ofrecerles mejores beneficios laborales! 

Lee también: Beneficios de la compensación flexible en la planeación salarial de tu empresa. 

¿Qué son los beneficios tributarios en Colombia?

Los beneficios tributarios son exoneraciones, deducciones y tratamientos tributarios especiales que reducen la base gravable de las rentas de trabajo de los contribuyentes, es decir, el monto total de impuestos a pagar cada año.

Tipos de beneficios tributarios para personas naturales en  Colombia

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Hay tres tipos de exenciones tributarias en Colombia que reducen la cantidad de impuestos a pagar de las personas naturales: las rentas exentas, las deducciones y los ingresos no constitutivos de renta.  

Veamos, en cada uno, cuáles pueden aplicar para tus colaboradores: 

Rentas exentas de trabajo

Existen diez tipos de rentas exentas de trabajo, según el Artículo 206 del Estatuto Tributario. Estas son las que aplican para todos los trabajadores, sin importar su ocupación:

    • Las indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad.
    • Las indemnizaciones que impliquen protección a la maternidad.
    • Lo recibido por gastos de entierro del trabajador.
    • El auxilio de cesantía y los intereses sobre cesantías.
    • Las pensiones de jubilación, invalidez, vejez, de sobrevivientes y sobre Riesgos Profesionales, hasta el año gravable de 1997. 
    • El 25 % del valor total de los pagos laborales, limitada mensualmente a 240 UVT.

El cálculo de la renta exenta se hace efectivo luego de restarle al valor total de los pagos laborales las deducciones y los ingresos no constitutivos de renta.

Deducciones para empleados

Otro beneficio tributario son las deducciones que tus colaboradores pueden hacerles a los ingresos laborales que reciben anualmente, a la hora de calcular su declaración de renta:

tabla-1Te recomendamos: ¿Qué es la UVT en Colombia y para qué sirve? ✅

Ingresos no constitutivos de renta

Existen más de 15 ingresos que no constituyen renta según el Estatuto Tributario. Pero en este segmento queremos destacar tres que se relacionan directamente con el vínculo laboral: 

  1. Aportes obligatorios al Sistema General de Seguridad Social en Salud.
  2. Aportes obligatorios al Sistema General de Seguridad Social en Pensiones.
  3. Por último, uno que a veces se pasa por alto pero que puede representar un gran ahorro para tus colaboradores: los pagos que realice el empleador a sus trabajadores y sus familias por concepto de la alimentación.

Este beneficio aplica para:

  • Suministro de alimentación en restaurantes propios o de terceros. 
  • Compra de vales o tiquetes para la adquisición de alimentos. 

Y los requisitos para que este tipo de pagos no se consideren ingresos en la declaración de renta son:  

  • El salario del trabajador beneficiado no puede exceder 310 UVT.
  • El pago máximo por concepto de alimentación debe ser de 41 UVT mensuales.

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¿Cómo se depuran las rentas de trabajo?

Te mostramos cómo se debe calcular la base gravable de impuestos para hacer efectivos los beneficios tributarios:

tabla-2Te puede interesar: ¿Cómo crear un plan de compensación laboral estratégico?

Límites de los descuentos tributarios para trabajadores

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¿Existe un tope máximo para los beneficios tributarios? 

Así es: la suma total de deducciones y rentas exentas no puede superar el 40% de la renta líquida de tus colaboradores. 

Es decir, del monto que queda luego de restarle los ingresos no constitutivos de renta a los ingresos obtenidos por rentas de trabajo. 

¡Comparte esta información con tus colaboradores y comienza a planear beneficios laborales que alivien su carga tributaria!

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Topics: Talento humano

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